Counterparty buhis. Problema counterparties. Ang Federal Tax Service: counterparty verification

Counterparty - Usa sa mga yawe mga partisipante sa transaksyon. nga nangagpas niya ang mga obligasyon sa sumala sa gipirmahan nga kasabutan. Ang matag usa sa signatory sa tugon mahimong ang counterparty sa relasyon ngadto sa uban nga mga dapit sa kilid sa mga transaksyon.

risgo Assessment

Ang husto nga pagpili sa mga counterparty adunay usa ka epekto sa katungod sa mga payer sa pag-angkon sa usa ka buhis deduction sa VAT. Bahin niini, ang usa ka pagpakita sa kakugi mao ang labi nga importante sa sa kataposan sa transaksyon.

Ang yawe sa pagkontrolar sa awtoridad sa Federal Tax Service sa dapit sa buhis ug mga balayranan. counterparty Pagsusi sa IRS nga gidala sa gawas sa usa ka automated nga sistema.

Pagmaneho kini sa mga buhat mao ang sama sa mosunod. Ang sistema nagtandi sa buhis iban nga ang payer gipahayag diha sa ilang mga gipamalit, uban sa mga detalye sa mga resibo magbabaligya - buhis counterparty.

Kon ang ulahing wala file sa usa ka deklarasyon o dili makita sa data nga basahon sales sa mga transaksyon o sa uban pang mga mahinungdanon nga kakulangan nakaplagan, ang pagkontrol sa awtoridad naghimo angkon sa pumapalit.

sa pagpugong sa mga awtoridad sa Federal Tax Service sa panahon sa inspeksiyon magakuha ngadto sa asoy sa mga kahimtang nga mahimong pamatuod sa resibo sa payer sobrang benepisyo.

Sa bisan unsa nga kompaniya sa pagbuhat sa negosyo kinahanglan nga makasabut sa mga risgo. Sa diha nga ang pagpili sa usa ka partner sa negosyo, sa usa ka daghan sa pagtagad kinahanglan nga gibayad ngadto sa mga sangputanan nga mahimong motungha human sa kataposan sa pipila ka mga transaksyon.

regulasyon

Tax kontragenty- "phony" ang hinungdan sa mahinungdanon nga kadaot ug sa payer, ug sa kahimtang nga ingon sa usa ka bug-os nga. Ang katuyoan niini nga mga walay puangod nga partners - tax evasion. Payer, sa baylo, kinahanglan nga mapamatud-an sa kabalido sa mga benepisyo nga nagakuha sa ngadto sa asoy sa mga gasto o refund sa VAT.

Lawas sa mga Federal Tax Service alang sa Control sa kalihokan gidumala sa mga probisyon sa Resolution sa Plenum sa gidaghanon 53 (gikan sa 12 sa Oktubre. 2006). Kini nga dokumento naglatid sa mga yawe nga bahin sa makadaot nga buhis counterparty.

Sama sa alang sa mga magbubuhis, sila sa pagpahimulos sa anaa sa publiko criteria alang sa independente nga pagtuki risgo nga gigamit sa pagpugong sa mga awtoridad sa pagpili sa mga mga dapit alang sa uma inspections.

Kinatibuk-ang rekomendasyon

Sa unsa nga paagi nga dili mahimong usa ka partner sa gubot nga pundok? Tax nga naugmad sa usa ka gidaghanon sa mga rekomendasyon alang sa mga tigbayad og.

Sa una nga dapit sa atubangan sa kataposan sa transaksyon mao ang gikinahanglan aron sa hangyo kopya sa:

1. Balaan nga Island sa registration.
2. Charter.
3. Balaan nga Island sa registration sa mga buhis Inspectorate.

Kini mao usab ang advisable sa pag-angkon sa usa ka kinuha gikan sa rehistro, ingon man sa usa ka sertipiko nga nagpamatuod sa pagkawala sa amoroso sa buhis sa budget sa counterparty.

Dugang pa, nga imong mahimo sa impormasyon mahitungod sa kahimtang sa gidak-on sa partner ni, ang pinansyal nga posisyon, ug ang gasto sa os (fixed assets), maayong kabubut-on, kasinatian sa trabaho. Tanan niini nga mga mga buhat giisip nga tungod sa kakugi.

jurisprudence

Kini nag-ingon nga ang mga korte walay consensus mahitungod sa panginahanglan sa paglig-on sa mga aktuwal nga mga kalihokan sa mga panon sa buhis.

Ang ubang mga awtoridad nagtuo nga alang sa pag-ila sa sa integridad sa mga payer dili igo kumpirmasyon sa legal nga kompaniya kahimtang sa mga partner.

Lahi nga mga korte nagtuo nga kini mao ang gikinahanglan aron sa pagsiguro nga ang mga buhis mao ang tinuod nga usa ka counterparty sa pagtuman sa mga termino sa mga transaksyon. Sa partikular, ipatin-aw Pananglitan, kamo kinahanglan aron sa pagsiguro sa anaa sa mga kwalipikado nga mga personnel, husto nga ekipo, sakyanan, sa uban nga mga kabtangan, gitugotan gikinahanglan aron sa paghusay sa sa obligasyon.

Ang ubang mga sawang igo kumpirmasyon sa estado registration sa payer sa pagtuman sa mga gikinahanglan sa tukma nga kakugi. Pananglitan, ang pipila awtoridad nagtuo nga ang pagpatay sa usa ka kontrata nga trabaho - dili lamang mao ang paagi sa pagdani sa mga trabahante. Mga empleyado nga makahimo sa pagbuhat ug mga kasabutan sa sibil nga kinaiya.

Kon gipamatud-an pinaagi sa kamatuoran sa gipatay transaksyon sa negosyo, mga sawang sa kasagaran matino sa integridad sa mga payer kon ang tagsa-tagsa nga depekto dokumento.

legal nga tambag

Kon ang usa ka kinuha gikan sa Register gihatag sa buhis counterparty, kini mao ang advisable sa kagawasan, gawas pagsusi sa impormasyon sa sulod niini uban sa mga data posted sa website IRS. Ang ubang mga walay puangod nga mga kauban sa paghulma sa usa ka dokumento.

Pinaagi sa paggamit sa FTS igapatigayon nga serbisyo

Search TIN - ang labing komon nga paagi sa paglig-on sa integridad sa mga partner. Sa opisyal nga website adunay usa ka espesyal nga inspection nga porma. gidala sa gawas sa site FTS igapatigayon search Inn online ug makakuha lamang sa pipila ka mga minutos.

kinahanglan nga pinili nga sa katugbang nga pahina "Legal kompaniya" o "Tagsa-tagsa nga negosyante" / "mag-uuma (mag-uuma) ekonomiya (KFH)." Dugang pa sa tinuod ipangalagad Inn.

Susiha ang kontraktor sa buhis mahimong pagpadala sa usa ka sinulat nga hangyo. Korte hunahunaa ang maong aksyon sama sa tungod sa kakugi.

Sa website sa buhis, pagsusi sa counterparty balay nga abutanan, nga kamo mahimo usab nga makabaton impormasyon:

• sa ngalan sa legal nga kompaniya;
• ang legal nga address sa negosyo sa;
• petsa sa estado registration;
• CAT;
• BIN;
• paghunong sa mga kalihokan (mahitungod sa kamatuoran ug sa petsa);
• invalidation sa registration.

Gikan sa site nga imong mahimo download ug imprinta sa usa ka kinuha gikan sa Register. Kini naglangkob data:

• ang gidak-on sa awtorisado kapital;
• founders;
• matang sa counterparty (OKVED);
• mga tawo nga gitugutan sa paglihok alang sa mga partner nga walay usa ka warrant.

Impormasyon base sa buhis sa mga counterparties naglakip sa usa ka bug-os nga listahan sa mga impormasyon, usa ka listahan sa mga nga mao ang karon sa han-ay sa Ministry of Finance № 115n (sa Dec 5. 2013). data ang updated sa adlaw-adlaw.

Kon ang wala mailhi nga indibidwal nga gidaghanon identification, mahimong gidala sa gawas sa site sa buhis audit kontraktor pinaagi sa ngalan.

dugang nga hangyo

Ingon sa makita gikan sa impormasyon nga sa ibabaw, ang site sa pagpangita sa buhis counterparty dili lisod. Dugang pa, ang mosunod nga impormasyon anaa sa ibabaw sa mga website:

1. Ba sa kontraktor dokumento alang sa registration sa mga kausaban charter o USRLE data.
2. Mao ang desisyon sa liquidation, pagkunhod sa awtorisado nga kapital, reorganization, angkon Ltd. 20% sa sa kaulohan sa laing panon, ug sa ingon sa.
3. Bisan kon ang desisyon gihimo mahitungod sa mahilayo kontraktor gikan sa listahan sama sa non-performing.
4. Ba didto sa executive lawas sa mga negosyo partner disqualify tawo.
5. Ba narehistro Sala address sa partner ni, naghimo ug usa ka koneksyon uban kaniya didto sa address bungat sa registry.
6. Bisan sa mga kamot kontraktor sa ibabaw sa pagreport sa buhis. Kini nag-ingon nga ang deklarasyon dili zero nagpakita kasaligan sa partner ni.
7. Dili ba karon impormasyon bahin sa direktor / founder sa usa ka database sa mga tawo nga gisalikway namo pagpangulo / pag-apil sa sa kompanya.

Kini kinahanglan nga miingon nga pipila ka mga korte sa pagkuha sa mga posisyon nga ang kalainan tali sa aktuwal ug legal adres dili sa iyang kaugalingon grounds alang sa pagdumili sa paglihok sa sayo pa sa deduction.

Datos sa pag-apil sa usa ka partner sa mapalusot ang RH

Aron makabaton niini nga impormasyon mao ang gikinahanglan sa pagtuon sa usa ka card file kaso sa online kaninyo. database naglakip sa impormasyon sa tanan nga mga kaso arbitrasyon, lakip na ang panaglalis bahin sa sulod.

Alang sa dugang nga impormasyon nga imong gikinahanglan sa paggamit sa usa ka espesyal nga porma search. Sa kini adunay usa ka "Member sa kaso." Makasulod sa ngalan, BIN o TIN, ug i-klik ang button "Siksika". sistema ang isyu sa usa ka listahan sa mga kaso sa uban sa mga pamaagi dokumento ug impormasyon mahitungod sa kasamtangang yugto sa proseso.

Impormasyon mahitungod sa mga proceedings pagkabangkaruta

Aron sa paglikay sa panagbangi sa buhis inspection sa counterparty panginahanglan sa pagkat-on kutob sa mahimo. Siguroha nga ang imong partner dili sa bisan unsa nga yugto sa pagkabangkaruta posible nga magparehistro data mahitungod sa mga kamatuoran sa legal nga mga korporasyon nga kalihokan. Mahimo usab nga makakaplag sa uban nga mga impormasyon. Kay sa panig-ingnan, ang registry may data sa bili sa mga kabtangan sa JSC sa petsa pagreport.

executory proseso

Alang sa impormasyon mahitungod sa nga sa relasyon ngadto sa partner dili gitukod proceedings sa pagpatuman anaa sa ibabaw sa mga website sa FSSP. Ang site mao ang usa ka matang sa database search. Get impormasyon, sama sa legal nga mga ahensiya, ug sa ibabaw sa mga negosyante.

Susiha ang imong mga Permissions

Ang ubang mga sawang nagpunting sa panginahanglan alang sa kumpirmasyon sa sa atubangan sa mga kontraktor lisensya. Siyempre, ang pagtugot mahimong mga entities nga lisensyado nga kalihokan.

Get impormasyon sa Web site sa ahensiya, isyu sa dokumento. Kini nag-ingon nga siya mahimo nga ilang alang sa matag matang sa lisensya. Pananglitan, sa Rospotrebnadzor makakaplag impormasyon sa lisensiya nga gi-isyu sa mga kalihokan sa kapatagan sa sa paggamit sa tinubdan sa radiation.

Financial tulubagon partner

Ang nag-unang regulatory buhat nga kinahanglan mogiya sa sayo pa, naglihok PBU, gi-aprobahan sa Order sa Ministry of Finance № 34. Ingon sa gipakita sa ika-89 nga parapo sa Regulation niini, tinuig nga mga taho enterprise dokumento mao ang bukas sa tanan nga mga stakeholders. Kini naglakip sa, sa partikular:

• bangko;
• investors;
• pumapalit;
• tigpautang;
• suppliers ug sa ingon sa.

Kini nga mga tawo mahimo nga subay sa balaod dili lamang sa familiarize sa sa mga tinuig nga mga asoy, apan usab sa paghimo sa mga pinuga niini o mga kopya. Sa baylo, negosyo obligado sa paghatag og access sa impormasyon sa mga stakeholders.

Impormasyon sa tinuig nga mga asoy nga gihatag sa organisasyon gawasnon sa Rosstat.

registry Provider

Potensyal kontraktor, siyempre, dili mahimo nga apil sa pagpalit alang sa municipal ug sa estado nga mga panginahanglan. Apan, ang kalagmitan sa niini nga dili iapil.

Abogado girekomendar sa pagsusi sa counterparty sa Register sa makiangayon suppliers. database Kini nga nagmintinar ug update sa FAS.

Credentials hilisgutan sa pagpirma sa kasabutan

Daghang mga mga korte palandunga kini sa usa ka mandatory nga lakang alang sa pag-ila sa makugihon payer. Kon kini wala mahitabo, nga kamo mahimo nga mawad-an sa kaso.

Pananglitan, kon ang hilisgutan nakadawat sa tanan nga mga impormasyon ug mga dokumento, apan dili matagbaw ang mga gahum sa tawo nga pagpirma sa kontrata alang sa usa ka kompaniya, kini mahimong ang basehan alang sa pag-ila sa mga makiangayon payer.

Sa pipila ka mga kaso, sa panahon sa kahimoan, mga representante sa mga kontraktor pagbiya sa ilang mga pirma sa mga dokumento. Sa ingon nga mga sitwasyon, gitudlo graphological examination. Bisan tuod ang kaso masulbad wala kini.

Bisan pa niana, sa daghan nga mga korte sa mga opinyon nga ang biswal pagtandi sa mga painting ug sa mga payer representante pagbasa dili molihok ingon nga usa ka igo nga basehan alang sa pag-ila sa kamatuoran nga ang mga papeles nga gipirmahan sa sayop nga tawo.

importante nga butang

Ang ubang mga mga korte sa pag-ila payer makiangayon kon ang usa ka awtorisado nga representante sa partner sa sa panahon sa pagpirma sa kasabutan mao ang patay o sa iyang mga gahum mihunong.

Ang ubang mga korte giisip nga sa ulahing mga kaso dili nagpakita resibo sa dili angay nga mga benepisyo, kon sa atubangan sa registration sa mga transaksyon, ang mga partisipante gilangkoban sa lungtad nga ekonomiya nga relasyon.

eksperto sa tambag

kamo kinahanglan nga susihon sa atubangan sa pagpirma kontrata ug uban pang mga importante nga mga dokumento:

1. Kini mao ang dili usa ka dako nga deal alang sa panon.
2. Ba nga awtoridad sa partner representante ni mihunong. Ang ilang termino ang gihubit diha sa gahum sa abogado o kompanya sa charter.
3. Dili limitado sa kon sa constituent dokumento sa mga gahum sa ulo sa pagkontrata kompaniya, ang bili sa nga milapas sa bili sa charter o sa balaod.

Usa ka hangyo sa buhis

Kini na miingon nga ang usa pipila ka mga pulong mahitungod niini. Atong hisgotan ang hangyo sa dugang nga detalye.

Ang usa ka hangyo nga gipadala ngadto sa IRS sa partner address registration.

District Korte nagpamatuod sa katungdanan sa supervisory lawas sa pagtubag sa mga hangyo ug sa paghatag og impormasyon ingon nga bahin sa mga impormasyon mao ang dili kalabutan sa buhis secrecy (Art. 102 sa Code sa Tax). Apan, ang pipila awtoridad gibug-aton nga ang pagdumili sa paghatag sa IRS data makaapekto sa mga katungod sa mga payer nalambigit sa pag-angkon sa deduction.

Ang ubang mga korte sa mga kaso nagpakita nga ang payer, makahimo sa pagpadala sa usa ka hangyo sa pagsusi, ayaw pagbuhat niini. Apan, diha sa buhat adunay mga kaso sa diha nga ang mga korte moabut ngadto sa konklusyon nga ang hilisgutan dili gayud magamit sa sa inspection sa partner address registration tungod sa iyang kakulang sa maong gahum (sila ang mga awtoridad sa buhis).

Samtang ang mga abogado, bisan kon ang payer nga gilimod access ngadto sa gihangyo nga impormasyon, ang kamatuoran nga ang pagtambal mao ang pamatuod sa paglungtad sa kabuot. Mga eksperto timan-i nga kini mao ang labaw nga angay sa pagtumong sa mga aplikasyon sa tawo sa IRS, o ipadala kini pinaagi sa mga rehistrado nga sulat sa pagpahibalo. Sa unang kaso, ang kamot mahimong usa ka kopya sa hangyo sa sa kontrol sa lawas sa selyo sa resibo sa mga aplikasyon, samtang ang ikaduha - nga gipahibalo nga ang hangyo nga nadawat.

konklusyon

Ingon sa makita gikan sa itaas, ang posisyon sa mga sawang sa kasangkaran sa mga kalihokan nga gikinahanglan sa pagsusi sa integridad sa mga partner, lahi kaayo. Ang mga regulasyon sa niini nga kaso walay listahan sa mga buhat nga gikuha aron sa paghimo sa payer sa pagmatuod sa inyong tungod sa kakugi.

Kini nag-ingon nga ang presensya sa bisan unsa nga usa naglatid dili grade kasagaran molihok ingon nga usa ka babag alang sa pag-ila sa usa ka kaayohan sa buhis walay basehanan. Usa ka set sa mga criteria, sa baylo, sa kasagaran maoy hinungdan sa pagpugong sa mga awtoridad alerto ug sa mga korte - sa paghukom sa pabor sa mga magbubuhis.